Налоговые органы Казахстана начали рассылать уведомления гражданам, которые, согласно данным мобильных переводов, могут быть заподозрены в уклонении от уплаты налогов. Вице-министр финансов Ержан Биржанов сообщил о трех основных категориях граждан, получивших "письма счастья" от налоговиков.
По словам Биржанова, данные о мобильных переводах за первый квартал были переданы налоговым органам в апреле, и с мая началась рассылка уведомлений.
Под мониторинг попадают следующие категории:
- Первая — физические лица, не зарегистрированные как предприниматели, но получающие доходы, схожие с доходами от предпринимательской деятельности.
- Вторая — индивидуальные предприниматели на упрощённом налоговом режиме, которые могут учесть выявленные суммы в декларации за первое полугодие.
- Третья — индивидуальные предприниматели на общеустановленном режиме, подающие декларацию по итогам года и также имеющие возможность включить эти суммы в отчетность.
Биржанов отметил, что налоговые органы действуют по сервисной модели, сначала предупреждая граждан, а не накладывая штрафы. "Мы говорим: мы этот доход видим, у тебя срок декларации скоро настанет. Пожалуйста, включи в декларацию. Если ты физическое лицо и не зарегистрирован — пожалуйста, встань на учёт”, — пояснил вице-министр.
На сегодняшний день штрафные санкции не применяются ни к физическим лицам, ни к индивидуальным предпринимателям. "Мы дали возможность, чтобы они в будущем в своих декларациях исправили и включили этот доход", — добавил Биржанов.
Уведомления в первую очередь направлены физическим лицам и нерезидентам, в то время как индивидуальные предприниматели получают уведомления через кабинет налогоплательщика. Точное количество уведомлений не было озвучено.
Биржанов также уточнил, что переводы самому себе не подлежат мониторингу. Он напомнил, что индивидуальные предприниматели обязаны использовать отдельный банковский счёт для своей деятельности. "Если вы индивидуальный предприниматель, у вас должен быть отдельный банковский счет — не счёт физического лица. Если это в предпринимательских целях, нельзя направлять деньги через личные счета", — отметил он.
Проверки мобильных переводов
С 1 января 2026 года в Казахстане действуют новые критерии проверки мобильных переводов. Налоговые органы могут заинтересоваться физическим лицом, если одновременно совпадают три условия: переводы от 100 и более разных людей в течение трех месяцев подряд, а общая сумма поступлений превышает 12 минимальных заработных плат — 1 020 000 тенге.
Мобильные переводы не являются объектом налогообложения. Налогом облагается именно доход: если перевод — это помощь, подарок, возврат долга или бытовая операция, это одна ситуация; если деньги поступают как плата за товар или услугу — такая сумма может быть признана доходом.
"Письмо счастья" от налоговой может прийти тем, кто подпадает под все три критерия проверки. Цель новых правил — вывести из тени тех, кто фактически ведёт бизнес, но принимает оплату на личные счета.